• A nova declaração modelo 22:
- Análise das alterações introduzidas no impresso, campos com pré-preenchimento, validações, processo de submissão de declarações e correcção de erros
• O regime transitório (POC-SNC) e seu enquadramento no Quadro 07
- Impacto fiscal da NCRF 3 – variações patrimoniais
- Regime transitório e excepções
• Análise detalhada dos restantes campos do Quadro 07:
- Restantes variações patrimoniais
- Correcções relacionadas com a aplicação de justo valor
- Depreciações e amortizações
- Perdas por imparidade
- Inventários
- Regime fiscal das mais e menos valias
- Correcções ao valor de transmissão de imóveis (artigo 64º do CIRC)
- Outras correcções fiscais
• Cálculo do imposto (Quadro 10 e Anexos)
- Tributações autónomas
- Derrama estadual
- Anexo A – derrama municipal
- Anexo B – regime simplificado
- Anexo C – regiões autónomas e repartição de imposto
• IES: Anexos A, D e F
- Estrutura do Anexo A – parte contabilística
- Anexo A – Quadros de natureza fiscal
- Anexo D – nova estrutura
- Anexo F – benefícios fiscais e seu cruzamento com a declaração modelo 22
- Resultado da liquidação (análise do artigo 92º do CIRC)